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中国(guo)网财经(jing)2月11日讯 2月10日,国(guo)网英大(600517.SH)发布公(gong)告称,因披露的相关年度定期报告存在虚假记载、存在重大遗漏等相关问(wen)题(ti),公(gong)司被上交(jiao)所给(gei)予通报批评。上交(jiao)所将通报证监会,并记入证券期货市场诚信档案数据库。
公(gong)告显示,国(guo)网英大披露的相关年度定期报告存在虚假记载。2024年4月30日,国(guo)网英大披露会计差错更正公(gong)告,调减2020年归母净利润3.06亿元,占(zhan)更正前金额的26.01%;调减2020年资产总额4.16亿元,占(zhan)更正前金额的1.05%;调减2020年归母净资产3.06亿元,占(zhan)更正前金额的1.77%。调增2021年归母净利润2.75亿元,占(zhan)更正前金额的22.46%;调减2021年归母净资产3042.38万元,占(zhan)更正前金额的0.17%;调减2021年资产总额4139.85万元,占(zhan)更正前金额的0.09%。调增2022年归母净利润3042.38万元,占(zhan)更正前金额的2.84%。
根据行政监管措施(shi)的认定,上述会计差错更正原因为(wei),2020年12月29日,公(gong)司控(kong)股子公(gong)司英大国(guo)际信托有限责任公(gong)司(以下简称“英大信托”)在管理的鼎鑫8号和联(lian)赢8号信托项目长期违约(yue)、债务人无力(li)偿付、增信措施(shi)有限,且鼎鑫8号底层资产不实,追偿具有极大不确(que)定的情(qing)况下,以自有资金出资5.55亿元,通过与资产管理机构设立多(duo)层嵌套(tao)SPV,虚假收购两项目,实为(wei)英大信托先行兑付信托投资人,并承继两项目权益与风险。
2020年,英大信托将上述出资全额确(que)认为(wei)交(jiao)易性金融资产;2021年计提减值约(yue)5.00亿元,减值比例90.05%;2022年计提减值5520万元,累计减值比例为(wei)100%。上述行为(wei)导致公(gong)司披露的2020年财务报告少记损失5.55亿元,虚增当年利润总额5.55亿元;导致公(gong)司披露的2021年财务报告虚增公(gong)允价值变动损失和虚减利润总额各约(yue)5.00亿元,违反企业会计准(zhun)则信息质量可靠性要求。
此外,国(guo)网英大披露的相关年度定期报告存在重大遗漏。根据行政监管措施(shi)决定书的认定,2019年,国(guo)网英大向(xiang)控(kong)股股东英大集团等发行股份购买英大信托73.49%股权时,披露的重组报告书公(gong)开载明资产瑕疵(ci)担保责任。
2020年12月29日,英大信托以自有资金绕道赔付鼎鑫8号委托人5.15亿元;2021年3月26日,英大信托据北京仲裁委裁决赔付塑力(li)项目委托人2.22亿元。英大信托塑力(li)项目和鼎鑫8号底层资产虚假、审核失职、业已赔付、责任明确(que),符合重大资产重组公(gong)开承诺(nuo)的资产瑕疵(ci)担保情(qing)形。国(guo)网英大披露的2020年、2021年和2022年年报均隐瞒上述重大资产重组公(gong)开承诺(nuo)履行情(qing)况。
根据公(gong)司公(gong)告,英大集团等重组交(jiao)易对手方有义务承担公(gong)司上述损失的73.49%,约(yue)5.42亿元,公(gong)司已于2024年4月30日足额收到英大集团支付的补偿金额5.14亿元。
上交(jiao)所在责任认定中表示:“国(guo)网英大年度定期报告财务数据相关信息披露不准(zhun)确(que),且隐瞒重大资产重组公(gong)开承诺(nuo)履行情(qing)况,损害投资者的知情(qing)权,相关信息披露不完整(zheng)。”
对此,国(guo)网英大提出异议称:“第一,公(gong)司对年报虚假记载所涉事项不知情(qing)。违规是子公(gong)司英大信托日常投资业务及会计处理不规范(fan)导致,期间(jian)未向(xiang)公(gong)司报告,且相关事项仅(jin)占(zhan)英大信托托管资产的千分之(zhi)一,按照(zhao)规定无需公(gong)司参与决策。第二,无违规主观故意。交(jiao)易对方瑕疵(ci)担保义务不属于公(gong)开承诺(nuo),按照(zhao)规则的立法本意及监管实践无须披露。第三,公(gong)司积(ji)极配合上海证监局调查整(zheng)改,并督促交(jiao)易对手补偿上市公(gong)司损失,未对股价、投资者造成负面影响。”
对于国(guo)网英大的申辩理由,上交(jiao)所纪律(lu)处分委员会经(jing)审核认为(wei):“上市公(gong)司应当对子公(gong)司实施(shi)有效管理,保证子公(gong)司真(zhen)实、合规开展相关业务,确(que)保定期报告财务报表真(zhen)实、准(zhun)确(que)、完整(zheng)。子公(gong)司英大信托通过设立多(duo)层嵌套(tao)SPV虚假收购信托项目,导致公(gong)司多(duo)期年度报告存在虚假记载,错报金额占(zhan)重要财务指标(biao)比例较高(gao),损害投资者知情(qing)权。公(gong)司所称的影响较小、未造成损失等理由不能成立。积(ji)极配合调查、及时整(zheng)改系根据行政监管措施(shi)要求的应尽义务,不足以减免违规责任。”
此外,上交(jiao)所纪律(lu)处分委员会认为(wei),国(guo)网英大未在定期报告中披露瑕疵(ci)担保责任的履行情(qing)况,相关事项已经(jing)行政监管措施(shi)查明,违规事实清(qing)楚明确(que),公(gong)司所称的瑕疵(ci)担保责任不属于公(gong)开承诺(nuo)、无需披露等相关异议理由不能成立,对此不予采纳。