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今天上市的创业板新股涨(zhang)嗨了。
格隆汇获悉，1月3日，黄山谷捷(jie)（301581）登(deng)陆(lu)创业板，发行价格27.5元/股，发行市盈率为15.14倍，明显低于24.52倍的行业市盈率。截止到上午(wu)收盘，其股价涨(zhang)超200%，最新市值约66亿元。
黄山谷捷(jie)成立于2012年，并在(zai)2022年变更为股份有限公司(si)，其控股股东为黄山供销集团。公司(si)专(zhuan)业从事功率半导体模块散(san)热(re)基板研发、生产和销售，系车规级功率半导体模块散(san)热(re)基板行业的领(ling)先企业，其产品主要应用于新能源汽车领(ling)域。
具体来看，黄山谷捷(jie)主要产品包括铜针式散(san)热(re)基板、铜平底散(san)热(re)基板，两者均(jun)应用于功率半导体模块的散(san)热(re)系统，其中铜针式散(san)热(re)基板应用于新能源汽车领(ling)域，铜平底散(san)热(re)基板应用于新能源发电等领(ling)域。
2021年至2024年上半年（简(jian)称“报告(gao)期”），铜针式散(san)热(re)基板业务为公司(si)带(dai)来了90%以上的收入，且超90%的收入来自新能源汽车行业。黄山谷捷(jie)通过下(xia)游(you)车规级功率模块制造商间(jian)接(jie)为新能源整车提供零部件支持(chi)，产品广泛(fan)应用于上汽集团、广汽集团、东风汽车、长城汽车、理想(xiang)、蔚来等各大主流新能源汽车品牌。
公司(si)主营业务收入按(an)终端(duan)应用领(ling)域分类(lei)，图片来源：招股书(shu)
业绩方面，2021年、2022年、2023年，黄山谷捷(jie)的营业收入分别约2.55亿元、5.37亿元和7.59亿元，对应的净利(li)润分别约0.34亿元、1.02亿元、1.63亿元，业绩呈增长趋势。
根据实(shi)际经营情况和在(zai)手订单(dan)，黄山谷捷(jie)预计(ji)2024年营业收入约7.6亿元至7.67亿元，同比上涨(zhang)0.12%至1.11%；归属于母公司(si)所有者的净利(li)润约1.29亿元至1.32亿元，同比下(xia)降17.98%至16.01%。
2024年上半年，由于新能源汽车市场(chang)竞争激烈，公司(si)产品销售价格有所下(xia)滑。2024年下(xia)半年下(xia)游(you)功率半导体厂商需求增加，订单(dan)量恢复增长。
2021年至2024年上半年，黄山谷捷(jie)的主营业务毛利(li)率分别为28.19%、34.37%、36.26%、33.33%，存在(zai)一定波动，与同行业可比上市公司(si)平均(jun)毛利(li)率较为接(jie)近。
公司(si)主营业务毛利(li)率与同行业可比上市公司(si)比较情况，图片来源：招股书(shu)
值得注意的是，报告(gao)期内，黄山谷捷(jie)主营业务前五大客(ke)户的销售收入占营业收入的比例分别为67.77%、62.01%、55.47%和60.42%，占比较大，存在(zai)客(ke)户集中度(du)较高的风险。未来如果英飞凌(ling)、斯达半导、博世(shi)、安(an)森美、中车时代等主要客(ke)户对公司(si)的采(cai)购减少，可能会影响公司(si)经营业绩。
报告(gao)期各期末，黄山谷捷(jie)的应收账款账面价值占流动资产的比例分别为36.63%、55.46%、43.86%和28.10%。随(sui)着公司(si)业务规模的扩(kuo)大，公司(si)应收账款总体呈增加趋势。未来如果主要客(ke)户经营情况发生变化，或(huo)公司(si)对信用风险管控不当，可能存在(zai)应收账款无法(fa)收回(hui)的风险。