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中国网(wang)财经2月11日讯(记者 刘小菲(fei)）近期，厦门恒坤新材料(liao)科技股份有限公司(简(jian)称“恒坤新材”)科创板(ban)IPO再进一程，其状态更新为(wei)“已问询”。
资料(liao)显示，恒坤新材主要(yao)从事(shi)光刻(ke)材料(liao)和前驱体材料(liao)等产品的研发、生产和销售。此次(ci)IPO，恒坤新材计划募集资金(jin)12亿(yi)元，分别投向集成电路前驱体二(er)期、SiARC开发与产业化和集成电路用先进材料(liao)项目(mu)。
2023年“增收不增利”
2021-2023年，恒坤新材的营(ying)业收入(ru)分别为(wei)1.41亿(yi)元、3.22亿(yi)元、3.68亿(yi)元，归母净利润分别为(wei)3012.86万元、10090.3万元、8984.93万元，加权平均净资产收益(yi)率分别为(wei)7.67%、14.72%、6.78%。
2024年1-6月，恒坤新材的营(ying)业收入(ru)、归母净利润和加权平均净资产收益(yi)率分别为(wei)2.4亿(yi)元、4410.44万元和3.14%。
在(zai)招股书中，恒坤新材没有披(pi)露前五大客户名字，只表(biao)示客户A、B、C是知名存储(chu)芯(xin)片制造厂商，客户D和E均系知名逻(luo)辑芯(xin)片生产厂。其中A在(zai)报告期内(nei)一直是第一大客户，为(wei)公司贡献的收入(ru)占(zhan)比在(zai)60%以上。
有业内(nei)人士指出(chu)，全球(qiu)芯(xin)片正(zheng)面临产能过剩风险。在(zai)此背景下，这些客户是否会减少对恒坤新材产品采购？恒坤新材的业绩是否存在(zai)进一步(bu)下滑的风险？就此问题，中国网(wang)财经致电致函恒坤新材，相关人员表(biao)示“暂时不回复(fu)”。
与盈利能力的下滑不同的是，恒坤新材的估值在(zai)大幅提升。2021年5月，恒坤新材从新三板(ban)退市(shi)，摘牌前公司总市(shi)值不足10亿(yi)元，但2022年第十一次(ci)临时股东大会并作出(chu)决议，同意按照投前不高于45亿(yi)元估值发行股票。
引进产品收入(ru)占(zhan)比高
目(mu)前，恒坤新材产品有自产和引进两种。自产光刻(ke)材料(liao)中，SOC、BARC、KrF 光刻(ke)胶、i-Line 光刻(ke)胶等已有多款产品量产供货，ArF 光刻(ke)胶、SiARC、Top Coating 等已进入(ru)客户验证流程；引进产品包括光刻(ke)材料(liao)、前驱体材料(liao)、电子特气及其他湿电子化学(xue)品等。
2021年和2022年，恒坤新材自自产产品收入(ru)占(zhan)比分别为(wei)28.22%和38.94%，2023年及2024年1-6月这一数字分别为(wei)52.72%和61.64%。
恒坤新材在(zai)招股书中提到，公司以引进境外产品为(wei)切入(ru)点，引进并销售光刻(ke)材料(liao)、前驱体材料(liao)等集成电路关键材料(liao)后，创新性地走(zou)出(chu)了(le)一条(tiao)“引进、消化、吸收、再创新”的发展路径。2023年，恒坤新材引进产品的毛利率为(wei)98.23%，高出(chu)自产产品67.94个百分点。
值得注意的是，2023年半导(dao)体设备检(jian)测商无锡卓海科技IPO被否，原(yuan)因(yin)是创业板(ban)上市(shi)委认为(wei)其核心技术在(zai)于其具备退役(yi)前道量检(jian)测设备的修复(fu)能力，而缺乏自主研发能力，这对其是否符合(he)创业板(ban)定位构成了(le)潜在(zai)考验。目(mu)前，恒坤新材有30项发明专(zhuan)利，一半是2021年以后获得的。
那么，靠“引进、消化、吸收、再创新”模式发展、且引进产品收入(ru)占(zhan)比较高的恒坤新材是否符合(he)科创板(ban)公司定位？该(gai)公司是否存在(zai)为(wei)符合(he)科创板(ban)定位突击申(shen)请专(zhuan)利的嫌疑(yi)？对于这些问题，中国网(wang)财经记者也(ye)在(zai)采访函中问及，同样没得到答案。
不过，恒坤新材在(zai)招股书中表(biao)示，报告期内(nei)，公司自产产品的产能尚处于爬坡阶段，产能利用率相对较低。目(mu)前公司产线的投入(ru)已为(wei)未(wei)来发展预留空间，随(sui)着后续研发和验证中产品转(zhuan)量产数量的增加以及重点客户的持续拓展，预计将逐步(bu)实现对现有剩余产能的有效消化，进一步(bu)提高相关产线的产能利用率。
两位独董任职高校与公司有合(he)作
恒坤新材遭(zao)受(shou)质疑(yi)的，还有其董事(shi)会成员。
招股书显示，恒坤新材目(mu)前有三位独立董事(shi)，其中邹友思目(mu)前担任厦门大学(xue)化学(xue)化工学(xue)院教授，材料(liao)学(xue)院教授、研究员；黄兴(xing)孪任厦门大学(xue)管理(li)学(xue)院助理(li)教授、讲师、副教授。
2024年12月，“厦门大学(xue)—恒坤科技先进半导(dao)体材料(liao)联合(he)创新中心”签约揭(jie)牌仪式举行。据(ju)福建日报报道，该(gai)中心是双方(fang)基于厦门大学(xue)半导(dao)体和化学(xue)化工学(xue)科研发的特色优势，以及厦门恒坤新材料(liao)科技股份有限公司在(zai)集成电路光刻(ke)胶领域的市(shi)场优势，共同建设的高能级校企合(he)作中心。该(gai)中心的成立，是双方(fang)立足半导(dao)体先进材料(liao)领域开展深层次(ci)、多维(wei)度(du)校企合(he)作的重要(yao)标志，将为(wei)相关产业的转(zhuan)型升级与高质量发展注入(ru)强(qiang)劲动力。
根据(ju)《上市(shi)公司独立董事(shi)管理(li)办法》，独立董事(shi)与其所(suo)受(shou)聘的上市(shi)公司及其主要(yao)股东、实际控制人不存在(zai)直接或者间接利害关系，或者其他可能影响其进行独立客观判断关系。
那么，恒坤新材与厦门大学(xue)的此次(ci)合(he)作主要(yao)体现在(zai)哪些方(fang)面？在(zai)其任职单位与恒坤新材存在(zai)合(he)作关系的背景下，邹友思等独立董事(shi)能否保证“独立性”？对恒坤新材的IPO进展，中国网(wang)财经将保持关注。