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个人(ren)养老金的储备水平(ping)取决于缴费额以及取得的投资(zi)回报。按目前政(zheng)策,个人(ren)养老金每年缴费上限为12000元。如果从30岁开始参保,按缴费上限缴满(man)30年、每年3%的固定利率计算,那(na)么(me)到60岁退休(xiu)时账户(hu)上的积累额为570905元。按4%利率计算,账户(hu)积累额为673019元;按5%利率计算,账户(hu)积累额为799266元。
可见,投资(zi)回报是个人(ren)养老金保值增值的关键。这取决于两个因素。一是投资(zi)回报率的高低。在(zai)上述案例(li)中(zhong),利率增加1个百(bai)分点,养老储备增加10万元以上,而且是累进式增量。二是缴存(cun)周期的长短。复利效应下周期越长,财富积累越高。假如只缴存(cun)15年,还按3%的利率计算,账户(hu)积累额为240283元,是缴存(cun)30年所得的42%。如果利率达到5%,则来(lai)自投资(zi)收益的贡献将超过缴存(cun)本(ben)金,成为个人(ren)养老金增值的主要来(lai)源(yuan)。
也要看到,投资(zi)是有风险和波动(dong)的,个人(ren)养老金账户(hu)作(zuo)为一种投资(zi)理财工具也不例(li)外。但相较其他(ta)投资(zi)方式,个人(ren)养老金账户(hu)有两个特点:一是可享(xiang)受免缴个人(ren)所得税的政(zheng)策优(you)惠,这是普通产品所不具备的;二是长周期特性(xing),个人(ren)养老金积累一般要到退休(xiu)才支取,可有效熨平(ping)短期市场波动(dong),其长期收益将超过短期投资(zi)产品和固定收益类产品。
从我(wo)国多层次养老保险投资(zi)情况看,第一支柱基本(ben)养老保险基金自2016年以来(lai)取得年均(jun)5%以上的投资(zi)回报;第二支柱企业年金自2007年以来(lai)的年均(jun)投资(zi)收益率为6.26%。全国社会保障(zhang)基金自成立以来(lai)的年均(jun)投资(zi)收益率也超过7%。因此,参加个人(ren)养老金制度应充分认识税收优(you)惠和长周期这两个优(you)势,做好长期投资(zi)准备。
从过去(qu)两年试点情况看,四类个人(ren)养老金投资(zi)产品的收益率出现一定分化趋势。银行(xing)储蓄类产品的年化利率基本(ben)为2%至3.5%,银行(xing)理财产品收益率为3%左右,养老保险产品年化利率超过3%。受资(zi)本(ben)市场波动(dong)影响,部分公(gong)募基金产品出现负收益。另外,个人(ren)养老金在(zai)投资(zi)制度安排上还存(cun)在(zai)一些(xie)限制和不便利之处,影响了(le)投资(zi)者选择。一是投资(zi)环节较为复杂,普通投资(zi)者面(mian)对(dui)几百(bai)款产品,很(hen)难辨别优(you)劣,选择难度较大。二是产品同质性(xing)较高,与普通投资(zi)理财在(zai)设计上的差异不大,未能充分体现个人(ren)养老金的特性(xing)。三是缺乏(fa)兼(jian)顾保障(zhang)性(xing)与收益性(xing)的产品,选择出现两极化,低风险偏好者多购买(mai)储蓄类产品(收益率较低),高风险偏好者多购买(mai)基金类产品(面(mian)临短期亏损风险),而理财类和保险类产品购买(mai)规模较小(xiao),各类产品发(fa)展不均(jun)衡。四是个人(ren)选择受限,比(bi)如在(zai)商业银行(xing)开立个人(ren)养老金资(zi)金账户(hu),只能在(zai)该银行(xing)提供的产品目录内做有限选择。
新发(fa)布的《关于全面(mian)实施个人(ren)养老金制度的通知》,在(zai)优(you)化投资(zi)服务、增加产品选择、方便领取等(deng)方面(mian)进行(xing)了(le)调整完善。未来(lai),可从以下方面(mian)着力进一步增强个人(ren)养老金投资(zi)吸引力。
第一,促进产品创新。挖(wa)掘固定收益类产品潜力,鼓励(li)金融机构增加中(zhong)低波动(dong)型或绝对(dui)收益策略基金等(deng)产品供给。打通二、三支柱养老金投资(zi)产品,将可集合(he)年金计划产品、养老金产品等(deng)收益相对(dui)稳定的投资(zi)工具向个人(ren)养老金投资(zi)者放开。
第二,提升金融机构投资(zi)研究能力。长期来(lai)看,公(gong)募基金仍是个人(ren)养老金投资(zi)的主流产品之一。需(xu)合(he)理设置费用结构,适(shi)度向投资(zi)者让利,改善个人(ren)养老金投资(zi)体验(yan)。各类管理和产品代销机构还可通过适(shi)当(dang)让费让利方式,降低个人(ren)养老金管理运营成本(ben),让更多人(ren)受益于个人(ren)养老金。
第三,发(fa)挥第三方评(ping)价机构和投资(zi)顾问(wen)作(zuo)用。个人(ren)养老金产品种类繁多,对(dui)安全性(xing)、稳定性(xing)、规范性(xing)和长期性(xing)提出更高要求。需(xu)充分发(fa)挥第三方评(ping)价机构作(zuo)用,积极提供独立、客观、公(gong)平(ping)的第三方评(ping)价,助力消费者选择更适(shi)合(he)的个人(ren)养老金产品。
第四,培(pei)育社会公(gong)众养老金融观念。除完善制度顶层设计外,还需(xu)从参与侧提升广大群众的金融素养,增强年轻群体的备老意(yi)识,切实提高养老金融的认知度和参与度。树立科学理性(xing)的投资(zi)理念,根据自身经济状况和风险承受能力,选择更适(shi)合(he)自身需(xu)求的金融产品,保护个人(ren)信息和资(zi)金安全。
(本(ben)文来(lai)源(yuan):经济日报 作(zuo)者系中(zhong)国社会科学院中(zhong)国式现代化研究院研究员、世界社保研究中(zhong)心秘书长房连泉)