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证券时报记者 程丹 贺觉渊
2月21日,中国证监会副(fu)主席李明在“依(yi)法从严打击证券违法犯罪 促进资本市场健(jian)康稳定(ding)发(fa)展”新闻发(fa)布会上表示,证监会下一步(bu)将不断提升(sheng)违法违规线索(suo)发(fa)现能(neng)力,对欺诈发(fa)行、财务造假、操(cao)纵市场、违规减持等恶性违法重拳出击,持续巩(gong)固并不断加强资本市场执法高(gao)压态势,继(ji)续发(fa)挥好相(xiang)关各方(fang)的治理合力,共(gong)同护航资本市场高(gao)质量发(fa)展。
会上,证监会与最高(gao)人民检察院联合发(fa)布了8宗证券违法犯罪指导性案例,包括4宗证券刑事犯罪案例和(he)4宗行政执法指导性案例,4宗行政执法指导性案例涵盖财务造假、欺诈发(fa)行、内幕交易、操(cao)纵市场等主要违法类型(xing)。如指导性案例1号某公司、刘(liu)某某等信息披(pi)露违法案,证监会按照相(xiang)关人员(yuan)履职情况(kuang)与信息披(pi)露违法之间的关联程度,以及参与、实施违法行为的深度,将发(fa)挥主要作用的大股东、实控人、董事长等“关键少数”认定(ding)为直接负责的主管人员(yuan),将虽未直接参与造假但怠(dai)于履责的董监高(gao)人员(yuan)认定(ding)为其他直接责任人员(yuan),分别给予相(xiang)应处罚。又如指导性案例2号某公司、林某等欺诈发(fa)行、信息披(pi)露违法案,证监会用好新《证券法》授权的量罚空间,对发(fa)行人的欺诈发(fa)行等行为处以8600万元罚款,并实施重大违法退市,对其董事长、实控人处以3800万元的罚款,较之旧法显著提升(sheng)了财务造假的违法成本。李明表示,案件的公布,体现了证监会严肃整治重点领域违法行为的决心,彰显全(quan)力维护资本市场平稳运行的监管态度。
李明指出,证监会稽查(cha)执法的职责使命,就是遵循反证券欺诈的基本逻辑(ji),通过惩(cheng)治违法“已然”,震慑违法“未然”,激浊扬清,修复信用,为资本市场公平秩(zhi)序保驾护航,为广(guang)大投资者根(gen)本利益提供坚强有力的法治保障。证监会去年办理各类案件739件,作出处罚决定(ding)592份,罚没款153亿元,超过上一年两倍,其中对恒大地产财务造假案罚款超40亿元,会同财政部对恒大地产案审计机构(gou)开出4.41亿元的同类案件“史上最大”罚单。同时,聚焦执法重点,2024年查(cha)处包括财务造假在内的信息披(pi)露违法案件135件,同比增长17%,居各类案件数量之首;
处罚操(cao)纵市场案42件,案均罚没款约1.2亿元,居各类案件罚没金额之首。此次发(fa)布的指导性案例,财务造假案例占比一半,操(cao)纵市场案例占比1/4。
李明指出,证监会执法坚持客观中立、不偏不倚(yi)、法律面前人人平等,避(bi)免执法结果畸(ji)轻畸(ji)重、同事不同罚、显失公平,既保持执法力度,又释(shi)放执法温度,持续提升(sheng)执法透明度,努力做到严而有度、严而有方(fang)、严而有效。
具(ju)体来看,建立健(jian)全(quan)违法认定(ding)裁量标准(zhun),出台《行政处罚裁量基本规则》,规定(ding)一般处罚、从重处罚、从轻处罚、不予处罚等六种裁量阶(jie)次及适用情形,使处罚种类、幅度与案件事实、性质、情节、社会危害程度及当事人主观过错(cuo)程度相(xiang)匹配,为执法裁量提供统(tong)一“标尺”,确保公平公正、不枉不纵,坚决防(fang)止权力任性、职权滥用。不断强化执法质量内控监督。健(jian)全(quan)完善执法制度体系,明确执法流程、标准(zhun)和(he)权限,确保办案程序依(yi)法合规、事实证据确凿充分、认定(ding)逻辑(ji)清晰严密、处罚结果公平适当,法律文书严谨准(zhun)确,努力做到让每一个案件都经(jing)得起司法审查(cha)和(he)市场检验。依(yi)法尊重保护当事人合法权益。调查(cha)取证既收集(ji)对当事人不利的证据,也(ye)收集(ji)对当事人有利的证据;告知(zhi)听证既向当事人做好释(shi)法明理,也(ye)保障好当事人查(cha)阅卷宗、举证质证权利,充分听取当事人意见;处罚结论既自觉接受社会各方(fang)监督,也(ye)依(yi)法保护涉案主体商业(ye)秘密和(he)个人隐私(si),努力使当事人在每一个执法行为中都能(neng)感受到规范文明、风清气正、公平正义。
李明强调,随着近年来监管执法效果的不断显现,资本市场生态出现了积极向好的诸多变化,“愿意来、留得住”的市场氛(fen)围日益浓厚。证监会始终协同各方(fang)持续推动综合治理,共(gong)同构(gou)建规范有序的市场生态。包括通过监管执法有效压实相(xiang)关各方(fang)法律责任,会同行业(ye)主管部门、地方(fang)党委政府对财务造假实施综合惩(cheng)治,协同司法机关立体追责。
李明指出,下一步(bu),证监会将落实好党中央、国务院决策部署,深入推进新“国九条”和(he)资本市场“1+N”政策文件落地,强本强基,严监严管,强化监管执法政治担当,不断提升(sheng)违法违规线索(suo)发(fa)现能(neng)力,压降办案周期,提升(sheng)办案质效,对欺诈发(fa)行、财务造假、操(cao)纵市场、违规减持等恶性违法重拳出击,从严惩(cheng)处,持续巩(gong)固并不断加强资本市场执法高(gao)压态势,继(ji)续发(fa)挥好与司法部门、金融监管部门等相(xiang)关各方(fang)的治理合力,共(gong)同护航资本市场高(gao)质量发(fa)展。