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悦享金服全国统一申请退款客服电话
2025-02-25 00:31:21
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2月21日,最高人民检察院与中国(guo)证监(jian)会联合召(zhao)开“依法从严打击证券(quan)违法犯罪 促(cu)进资本(ben)市场健(jian)康稳定发展”新闻发布会。中国(guo)证监(jian)会行(xing)政处(chu)罚委员会办公(gong)室主任何艳春在发布会上表示,从近年行(xing)政处(chu)罚案例看,上市公(gong)司(si)财务造假系统性、隐蔽性、复杂性特征越(yue)发突出(chu)。

何艳春指出(chu),一是(shi)“假账做全套”,对资产、收入、成本(ben)、利润、现(xian)金(jin)流(liu)等会计科目系统性同步(bu)造假,财务数据形成勾(gou)稽,甚至有的对生产、采购(gou)、销售、物(wu)流(liu)、库存等经营环节全链(lian)条整(zheng)体掩饰,识别(bie)难度持续加大(da)。

二是(shi)利用隐秘关联方、“壳公(gong)司(si)”、第三方构建无(wu)经济实质的交易,以合法形式掩盖非法目的,隐蔽性不断增强。

三是(shi)大(da)股东、实控人“驱动型”造假频发,有近15%的财务造假同时(shi)伴生资金(jin)占用、违规(gui)担保等问题,公(gong)司(si)治理和内控体系约束不足。

四是(shi)为满足融(rong)资条件、维持上市地位或者避免大(da)股东股权质押“爆仓”实施的财务造假有所抬头,二级市场向一级市场的风险外溢时(shi)有发生。

“针对上述情况,证监(jian)会持续对财务造假案件实施全链(lian)条打击惩处(chu)。”何艳春指出(chu),一是(shi)在处(chu)罚力度方面,2024年对61起(qi)财务造假案件作出(chu)行(xing)政处(chu)罚,同比增长17%;案均处(chu)罚金(jin)额1577万元,同比增长12%;对7起(qi)案件按照法定高限处(chu)以罚款,同比增长75%;对69名“董监(jian)高”人员实施市场禁入,同比增长9.5%。

何艳春进一步(bu)指出(chu),二是(shi)在责任追究方面,有35起(qi)案件在处(chu)罚上市公(gong)司(si)及其责任人员的同时(shi),还追究大(da)股东、实控人等“首恶”组织指使责任,同比增长近60%;对39家中介机构作出(chu)行(xing)政处(chu)罚,对5家中介机构暂停业务,不断压实保荐人、会计师事(shi)务所等机构的“看门人”责任。

“三是(shi)在监(jian)管协同方面,牵(qian)头建立(li)第三方配合造假线索通报处(chu)理机制,将金(jin)融(rong)机构、上下游(you)客户、第三方企业等配合造假的线索移交相关主管部门或属(shu)地政府。”何艳春称。

何艳春表示,下一步(bu),证监(jian)会将坚持惩防并举、标本(ben)兼(jian)治,通过非现(xian)场监(jian)管、现(xian)场检查、舆情监(jian)测、投诉举报处(chu)理等多渠道识别(bie)造假线索,特别(bie)是(shi)完善线索举报奖(jiang)励制度,切实发挥内部“吹哨人”的作用,紧盯财务洗澡、业绩变脸(lian)、异常换(huan)所等可疑迹象,提升违法违规(gui)发现(xian)能力,优(you)化调查流(liu)程,提高处(chu)罚效率,持续巩固并不断强化“严”的氛围。同时(shi),将推(tui)动进一步(bu)加强民事(shi)赔偿和刑事(shi)打击,强化立(li)体追责。

值得一提的是(shi),何艳春强调,需要说明的是(shi),上市公(gong)司(si)是(shi)我国(guo)企业的优(you)秀代表,实施财务造假的只是(shi)其中极少数。随着监(jian)管执法的不断强化,以前积累的问题正在加快暴露、出(chu)清(qing),并且资本(ben)市场面临的形势仍然复杂多变,外部输入性风险加大(da),与内部风险因素交织叠加,个别(bie)上市公(gong)司(si)及其大(da)股东、实控人因经营困难、退市保壳等,仍可能铤而(er)走险,实施财务造假。

“减存量、遏(e)增量需要有一个过程,预计未来一段时(shi)期内仍有一定数量的财务造假案件,但这(zhe)并不影响我国(guo)资本(ben)市场高质量发展的大(da)局(ju),我们坚信,上市公(gong)司(si)总体质量和投资价值将不断提高。”何艳春表示。

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