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奥迪车贷全国各市客户服务热线人工号码
2025-02-23 06:07:26
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中国网财经1月13日讯 1月12日,长亮科技(300348.SZ)发布公告称,公司因存在治理不(bu)规范、内部(bu)控制(zhi)不(bu)完善(shan)以及财务会计核算不(bu)规范等违规行为,董事长王长春、总(zong)经理李劲松、财务总(zong)监赵伟宏等收到(dao)深(shen)圳证监局出具的警示函。

公告显(xian)示,长亮科技存在三会运作不(bu)规范的情况(kuang),一是公司股东大会审议(yi)董事薪酬(chou)议(yi)案时,相关董事作为股东担任计票人,部(bu)分股东出席股东大会时未提(ti)交能够表明其身(shen)份的有效证件(jian)或证明;二(er)是董事会审议(yi)开立募集资金专户(hu)的议(yi)案中,未明确募集资金专户(hu)的具体银行名单;三是公司未与董事签订合(he)同,明确公司和董事之间的权利(li)义务、董事的任期、董事违反法律法规和公司章程的责任等内容。

此外,长亮科技内幕信息知情人登(deng)记管理不(bu)完善(shan),内幕信息知情人档案未见内幕信息知情人对(dui)知情人名单进行确认。同时,公司部(bu)分内部(bu)制(zhi)度(du)未及时更新,如《内幕信息知情人登(deng)记管理制(zhi)度(du)》仍为2012年上市时制(zhi)定;重大销售(shou)、采购合(he)同审批流程与《经营(ying)管理执行委员会工作细则》规定不(bu)符等。

深(shen)圳证监局指出,长亮科技存在内部(bu)控制(zhi)不(bu)完善(shan)的违规情况(kuang)。具体来看,长亮科技销售(shou)合(he)同订立相关内部(bu)控制(zhi)不(bu)到(dao)位,公司销售(shou)自有软件(jian)一般包括标准软件(jian)授权许可和定制(zhi)开发服务两项内容,部(bu)分合(he)同条款未就标准软件(jian)授权许可的独立交付、独立验收、独立收款作出明确约定,据此识别单项履约义务并确认收入存在一定争议(yi)。

另据公告,长亮科技获取收入确认依据相关内部(bu)控制(zhi)不(bu)完善(shan),公司个别软件(jian)销售(shou)合(he)同在执行过程中,验收标准发生重大变更,但仅为口头协商,未见书面协议(yi)等文件(jian)佐证,公司自身(shen)获取的收入确认依据不(bu)充分。

此外,长亮科技财务会计核算不(bu)规范的违规行为也被监管部(bu)门关注,包括部(bu)分收入确认不(bu)规范、应收账款坏账计提(ti)不(bu)审慎、部(bu)分费用确认跨期、部(bu)分无(wu)形资产摊销归集不(bu)规范以及个别项目合(he)同履约成本减值核算不(bu)规范。

公告显(xian)示,长亮科技部(bu)分收入确认存在收入记录(lu)错误、收入冲回核算不(bu)规范、收入确认跨期、同类业(ye)务收入确认方式不(bu)一致等问题;应用预期信用损失模型测算信用减值损失时,存在前瞻性调整不(bu)合(he)理、迁徙率考虑不(bu)充分等问题;公司部(bu)分差旅费、出差补(bu)助、房租费用核算存在跨期情形;个别软件(jian)系(xi)统应用于自身(shen)内部(bu)管理和项目运营(ying),但相关无(wu)形资产摊销按(an)照研发费用进行归集;个别项目合(he)同履约成本减值准备转回或转销的会计核算不(bu)规范。

深(shen)圳证监局认为,长亮科技的上述行为违反了创业(ye)板股票上市规则的相关规定。长亮科技董事长王长春、总(zong)经理李劲松、财务总(zong)监赵伟宏未能勤勉尽责,对(dui)上述信息披露相关问题负有主要责任。

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