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菲克金融全国各市客户服务热线人工号码
2025-02-23 02:43:48
菲克金融全国各市客户服务热线人工号码

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央广网(wang)北京(jing)2月21日消息 去年,国务院办公厅(ting)转发证(zheng)监会等六部门制定(ding)的《关于进一步(bu)做好资本(ben)市场财务造假综合惩防工作的意见(jian)》。谈及当前财务造假案件的惩治情况,中国证(zheng)监会行政处(chu)罚委员(yuan)会办公室主任何艳春在“依法从严(yan)打击证(zheng)券(quan)违法犯罪 促进资本(ben)市场健康稳定(ding)发展”新闻发布(bu)会上表示,从近年行政处(chu)罚案例看,上市公司财务造假系统性、隐蔽性、复杂(za)性特征越发突出:

一是(shi)“假账(zhang)做全套”,对资产(chan)、收入、成本(ben)、利润、现金流等会计科目系统性同步(bu)造假,财务数据(ju)形成勾稽,甚至有的对生产(chan)、采购、销售(shou)、物流、库存等经(jing)营环节全链条整体掩饰,识别难度持续加大;二(er)是(shi)利用隐秘关联方、“壳公司”、第三方构建无(wu)经(jing)济实(shi)质的交易,以合法形式掩盖(gai)非法目的,隐蔽性不断增强;三是(shi)大股(gu)东、实(shi)控人“驱动型”造假频发,有近15%的财务造假同时伴(ban)生资金占用、违规(gui)担保等问题,公司治理和(he)内控体系约束不足;四是(shi)为满足融资条件、维(wei)持上市地(di)位或者避免大股(gu)东股(gu)权质押(ya)“爆仓”实(shi)施的财务造假有所抬(tai)头(tou),二(er)级市场向一级市场的风险外溢时有发生。

何艳春表示,针对上述情况,证(zheng)监会持续对财务造假案件实(shi)施全链条打击惩处(chu):一是(shi)在处(chu)罚力度方面,2024年对61起财务造假案件作出行政处(chu)罚,同比增长17%;案均处(chu)罚金额1577万元,同比增长12%;对7起案件按(an)照法定(ding)最高限处(chu)以罚款,同比增长75%;对69名“董(dong)监高”人员(yuan)实(shi)施市场禁入,同比增长9.5%。二(er)是(shi)在责任追究方面,有35起案件在处(chu)罚上市公司及其责任人员(yuan)的同时,还追究大股(gu)东、实(shi)控人等“首恶”组织指使(shi)责任,同比增长近60%;对39家中介机构作出行政处(chu)罚,对5家中介机构暂停业务,不断压实(shi)保荐人、会计师(shi)事务所等机构的“看门人”责任。三是(shi)在监管(guan)协同方面,牵头(tou)建立第三方配合造假线索通报处(chu)理机制,将金融机构、上下游客户(hu)、第三方企业等配合造假的线索移交相关主管(guan)部门或属地(di)政府。

下一步(bu),证(zheng)监会将坚持惩防并举、标本(ben)兼治,通过非现场监管(guan)、现场检查、舆(yu)情监测、投(tou)诉举报处(chu)理等多(duo)渠道(dao)识别造假线索,特别是(shi)完善(shan)线索举报奖励制度,切实(shi)发挥内部“吹哨人”的作用,紧盯财务洗澡、业绩变脸、异常换所等可疑迹象,提升违法违规(gui)发现能力,优化调查流程,提高处(chu)罚效率,持续巩固并不断强化“严(yan)”的氛围。同时,将推动进一步(bu)加强民事赔偿和(he)刑事打击,强化立体追责。

“需要说(shuo)明的是(shi),上市公司是(shi)我国企业的优秀代表,实(shi)施财务造假的只是(shi)其中极少(shao)数。” 何艳春说(shuo),随着监管(guan)执法的不断强化,以前积(ji)累的问题正在加快暴露、出清(qing),并且资本(ben)市场面临的形势仍然复杂(za)严(yan)峻,外部输入性风险加大,与内部风险因(yin)素交织叠加,个别上市公司及其大股(gu)东、实(shi)控人因(yin)经(jing)营困难、退市保壳等,仍可能铤(ding)而走险,实(shi)施财务造假。减存量、遏增量需要有一个过程,预计未来一段(duan)时期内仍有一定(ding)数量的财务造假案件,但这(zhe)并不影响我国资本(ben)市场高质量发展的大局,上市公司总体质量和(he)投(tou)资价值(zhi)将不断提高。

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