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融360贷款有限公司客服电话
2025-02-24 04:06:46
融360贷款有限公司客服电话

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随着年(nian)报(bao)季的来临,审计质量再(zai)度成为资本市场焦点。日前,北京、广州、吉林以及福建(jian)等多地证监局发布公告要求做好辖区上市公司2024年(nian)年(nian)报(bao)工作,严把(ba)年(nian)报(bao)审计质量关。

贝(bei)壳(ke)财经记者梳理发现,今年(nian)以来,监管(guan)层持续对审计机构(gou)严监管(guan),年(nian)内各地证监局累计对会计师(shi)事务所及相关从业人员下发处罚(fa)超50份,至少(shao)涉及20余家机构(gou)旗下的130位注册会计师(shi),其(qi)中,大华所、立信所和中兴华所3度被罚(fa)。

年(nian)内逾20家机构(gou)收罚(fa)单四家会计所被罚(fa)款(kuan)

2月14日,浙江证监局对天健会计师(shi)事务所(以下简称“天健所”)及25位从业人员开出罚(fa)单。

罚(fa)单显示,浙江证监局在(zai)对天健所开展(zhan)合规性检(jian)查(cha)并对部分审计项目(mu)进行执业质量检(jian)查(cha)时(shi)发现,天健所在(zai)内部治(zhi)理、质量控制体系、独立性管(guan)理、项目(mu)执业质量方面存在(zai)多个问题。

比如,天健所在(zai)帕(pa)瓦股(gu)份、浙富(fu)控股(gu)等多个项目(mu)执业中存在(zai)未勤勉尽责(ze)的情形。

在(zai)独立性管(guan)理方面,天健所存在(zai)个别签字注册会计师(shi)未按相关规定进行轮换(huan)、个别员工未签署独立性声明等问题。

天健所年(nian)内被罚(fa)并不是个例。据贝(bei)壳(ke)财经记者不完全统计,今年(nian)以来,证监会、各地证监局累计对会计师(shi)事务所及相关从业人员下发处罚(fa)决定书和监管(guan)措(cuo)施超50份,至少(shao)涉及20余家机构(gou)旗下的130位注册会计师(shi)。

其(qi)中,大华会计师(shi)事务所、立信会计师(shi)事务所、中兴华会计师(shi)事务所年(nian)内三度被罚(fa)。

从处罚(fa)力度来看(kan),绝大多数会计师(shi)事务所被出具警(jing)示函,众华会计师(shi)事务所、北京亚泰国际会计师(shi)事务所、大信会计师(shi)事务所、中兴华会计师(shi)事务所四家会计师(shi)事务所被要求责(ze)令改正并处以罚(fa)款(kuan)。

其(qi)中,众华会计师(shi)事务所及4位从业人员因为上市公司天沃科技提供(gong)审计服务未勤勉尽责(ze),被证监会要求责(ze)令改正,并罚(fa)没近两千万元。

此外,立信会计师(shi)事务所和四川华信(集团)会计师(shi)事务所被采(cai)取监管(guan)谈话的监管(guan)措(cuo)施。

针对年(nian)报(bao)审计风险,多地证监局划定重点领域

年(nian)度报(bao)告是上市公司最重要的信息披露(lu)文件,报(bao)告信息披露(lu)的准(zhun)确性,是全面注册制实行的重要基础。近年(nian)来,证监会持续加大信息披露(lu)监管(guan)执法力度,严厉(li)查(cha)处财务造假、占用担保(bao)等违法违规行为。

今年(nian)以来,已有多家证监局采(cai)取行动,约谈或召集会计师(shi)事务所,要求年(nian)审机构(gou)切实发挥资本市场“看(kan)门人”作用,进一步提升年(nian)报(bao)编制及审计工作质量。

2月14日,福建(jian)证监局表示,为督促提升辖区公司财务信息披露(lu)质量和审计执业质量,日前,福建(jian)证监局指(zhi)导(dao)举办了2024年(nian)年(nian)报(bao)编制与审计培训班,辖区上市公司、创新层挂牌公司及相关年(nian)审机构(gou)257人现场参(can)训。

1月中下旬,北京、广州和吉林等多地证监局就做好辖区上市公司2024年(nian)年(nian)报(bao)工作采(cai)取措(cuo)施。

“2024年(nian)年(nian)报(bao)监管(guan)中,我(wo)局将严格落实‘零容忍’监管(guan)要求,一旦发现涉嫌(xian)信息披露(lu)违法违规行为,将依(yi)法严肃处理。”北京证监局指(zhi)出。

对于审计机构(gou)来说,应增(zeng)强独立性,压(ya)实资本市场“看(kan)门人”职责(ze)。

北京证监局指(zhi)出,审计机构(gou)应紧抓质量提升主(zhu)线(xian),守住诚信操守底线(xian),筑牢(lao)法律法规红线(xian),充分发挥审计鉴证作用,持续提升审计质量。审计过程中应充分保(bao)持职业怀疑(yi),明辨业务实质,重点关注业务造假、错报(bao)易发领域,恰当发表财务报(bao)告及内部控制审计意见,审慎出具专项核(he)查(cha)意见。

同时(shi),审计机构(gou)应加强与审计委(wei)员会等治(zhi)理层沟通(tong),对审计中发现上市公司涉嫌(xian)违法违规线(xian)索的,应主(zhu)动向监管(guan)机构(gou)报(bao)告。财务报(bao)告和内部控制审计机构(gou)不统一时(shi),应做好审计信息沟通(tong)。

新京报(bao)贝(bei)壳(ke)财经记者 胡萌(meng) 编辑 陈莉 校对 卢茜

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