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中国网财经2月11日讯(记者(zhe) 刘小菲）近期，厦门恒坤(kun)新材料(liao)科技股份有限公(gong)司(简(jian)称“恒坤(kun)新材”)科创板IPO再(zai)进一程，其(qi)状态更新为“已问询”。
资料(liao)显示，恒坤(kun)新材主要从事光(guang)刻(ke)材料(liao)和前(qian)驱体材料(liao)等产品的研(yan)发、生产和销售。此次(ci)IPO，恒坤(kun)新材计划募集资金12亿元，分别(bie)投(tou)向集成电路前(qian)驱体二期、SiARC开发与产业化和集成电路用先(xian)进材料(liao)项目。
2023年“增(zeng)收不增(zeng)利”
2021-2023年，恒坤(kun)新材的营业收入分别(bie)为1.41亿元、3.22亿元、3.68亿元，归(gui)母净(jing)利润分别(bie)为3012.86万元、10090.3万元、8984.93万元，加权(quan)平均净(jing)资产收益率分别(bie)为7.67%、14.72%、6.78%。
2024年1-6月，恒坤(kun)新材的营业收入、归(gui)母净(jing)利润和加权(quan)平均净(jing)资产收益率分别(bie)为2.4亿元、4410.44万元和3.14%。
在(zai)招股书中，恒坤(kun)新材没有披露(lu)前(qian)五大(da)客户名字，只表示客户A、B、C是知名存储(chu)芯片制造(zao)厂商，客户D和E均系知名逻辑芯片生产厂。其(qi)中A在(zai)报告期内一直是第(di)一大(da)客户，为公(gong)司贡献的收入占比在(zai)60%以上。
有业内人士指出(chu)，全球芯片正面临产能过剩(sheng)风险。在(zai)此背景下，这(zhe)些客户是否会减少对恒坤(kun)新材产品采购？恒坤(kun)新材的业绩是否存在(zai)进一步下滑(hua)的风险？就此问题，中国网财经致电致函(han)恒坤(kun)新材，相关人员表示“暂时(shi)不回复”。
与盈(ying)利能力(li)的下滑(hua)不同的是，恒坤(kun)新材的估值在(zai)大(da)幅(fu)提升。2021年5月，恒坤(kun)新材从新三板退市，摘(zhai)牌前(qian)公(gong)司总市值不足10亿元，但2022年第(di)十一次(ci)临时(shi)股东(dong)大(da)会并作出(chu)决(jue)议，同意按照投(tou)前(qian)不高(gao)于45亿元估值发行(xing)股票。
引进产品收入占比高(gao)
目前(qian)，恒坤(kun)新材产品有自产和引进两(liang)种。自产光(guang)刻(ke)材料(liao)中，SOC、BARC、KrF 光(guang)刻(ke)胶、i-Line 光(guang)刻(ke)胶等已有多(duo)款产品量产供货，ArF 光(guang)刻(ke)胶、SiARC、Top Coating 等已进入客户验(yan)证流程；引进产品包括光(guang)刻(ke)材料(liao)、前(qian)驱体材料(liao)、电子特气及(ji)其(qi)他湿电子化学品等。
2021年和2022年，恒坤(kun)新材自自产产品收入占比分别(bie)为28.22%和38.94%，2023年及(ji)2024年1-6月这(zhe)一数字分别(bie)为52.72%和61.64%。
恒坤(kun)新材在(zai)招股书中提到(dao)，公(gong)司以引进境外产品为切入点，引进并销售光(guang)刻(ke)材料(liao)、前(qian)驱体材料(liao)等集成电路关键材料(liao)后，创新性地走出(chu)了(le)一条“引进、消化、吸收、再(zai)创新”的发展路径。2023年，恒坤(kun)新材引进产品的毛利率为98.23%，高(gao)出(chu)自产产品67.94个百分点。
值得注意的是，2023年半导(dao)体设备检测商无锡卓海科技IPO被否，原因是创业板上市委认(ren)为其(qi)核心技术在(zai)于其(qi)具(ju)备退役前(qian)道量检测设备的修复能力(li)，而缺乏自主研(yan)发能力(li)，这(zhe)对其(qi)是否符合(he)创业板定(ding)位构成了(le)潜在(zai)考验(yan)。目前(qian)，恒坤(kun)新材有30项发明专利，一半是2021年以后获得的。
那么，靠“引进、消化、吸收、再(zai)创新”模式发展、且引进产品收入占比较高(gao)的恒坤(kun)新材是否符合(he)科创板公(gong)司定(ding)位？该公(gong)司是否存在(zai)为符合(he)科创板定(ding)位突击申请(qing)专利的嫌疑？对于这(zhe)些问题，中国网财经记者(zhe)也在(zai)采访函(han)中问及(ji)，同样没得到(dao)答(da)案(an)。
不过，恒坤(kun)新材在(zai)招股书中表示，报告期内，公(gong)司自产产品的产能尚处(chu)于爬坡阶段，产能利用率相对较低。目前(qian)公(gong)司产线的投(tou)入已为未来(lai)发展预留空间，随着后续研(yan)发和验(yan)证中产品转量产数量的增(zeng)加以及(ji)重点客户的持续拓展，预计将逐步实现对现有剩(sheng)余产能的有效消化，进一步提高(gao)相关产线的产能利用率。
两(liang)位独(du)董任(ren)职高(gao)校(xiao)与公(gong)司有合(he)作
恒坤(kun)新材遭受质疑的，还有其(qi)董事会成员。
招股书显示，恒坤(kun)新材目前(qian)有三位独(du)立董事，其(qi)中邹友(you)思目前(qian)担任(ren)厦门大(da)学化学化工学院(yuan)教授，材料(liao)学院(yuan)教授、研(yan)究员；黄兴孪任(ren)厦门大(da)学管理学院(yuan)助理教授、讲师、副教授。
2024年12月，“厦门大(da)学—恒坤(kun)科技先(xian)进半导(dao)体材料(liao)联合(he)创新中心”签约揭牌仪式举行(xing)。据福建(jian)日报报道，该中心是双方基于厦门大(da)学半导(dao)体和化学化工学科研(yan)发的特色优势，以及(ji)厦门恒坤(kun)新材料(liao)科技股份有限公(gong)司在(zai)集成电路光(guang)刻(ke)胶领域的市场优势，共同建(jian)设的高(gao)能级校(xiao)企合(he)作中心。该中心的成立，是双方立足半导(dao)体先(xian)进材料(liao)领域开展深层次(ci)、多(duo)维度校(xiao)企合(he)作的重要标志，将为相关产业的转型升级与高(gao)质量发展注入强劲动力(li)。
根据《上市公(gong)司独(du)立董事管理办法》，独(du)立董事与其(qi)所受聘(pin)的上市公(gong)司及(ji)其(qi)主要股东(dong)、实际控制人不存在(zai)直接(jie)或者(zhe)间接(jie)利害关系，或者(zhe)其(qi)他可能影响其(qi)进行(xing)独(du)立客观判断关系。
那么，恒坤(kun)新材与厦门大(da)学的此次(ci)合(he)作主要体现在(zai)哪些方面？在(zai)其(qi)任(ren)职单位与恒坤(kun)新材存在(zai)合(he)作关系的背景下，邹友(you)思等独(du)立董事能否保证“独(du)立性”？对恒坤(kun)新材的IPO进展，中国网财经将保持关注。