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本文转自【央视新(xin)闻客户端】;
最高人民检察院与中国证(zheng)监(jian)会今天(tian)联合举行新(xin)闻发布会,针对(dui)普遍关心的财务造(zao)假案(an)件惩(cheng)治(zhi)情况,中国证(zheng)监(jian)会行政处罚委员会办公室主任何艳春表示:从近(jin)年行政处罚案(an)例(li)看,上市公司财务造(zao)假系(xi)统性(xing)、隐蔽(bi)性(xing)、复杂性(xing)特征越发突出:
一是“假账做全套”,对(dui)资产、收入、成本、利(li)润、现金流等会计科目(mu)系(xi)统性(xing)同步造(zao)假,财务数据形成勾稽,甚至有的对(dui)生产、采购、销售、物流、库存等经(jing)营环节全链条整体掩(yan)饰(shi),识别难度持续加大;
二是利(li)用隐秘(mi)关联方、“壳(ke)公司”、第三方构建无经(jing)济(ji)实质的交易,以合法形式掩(yan)盖非法目(mu)的,隐蔽(bi)性(xing)不断增强;
三是大股(gu)东、实控人“驱动(dong)型”造(zao)假频发,有近(jin)15%的财务造(zao)假同时伴生资金占用、违规担(dan)保等问题,公司治(zhi)理和内控体系(xi)约(yue)束不足;
四是为满足融资条件、维(wei)持上市地位或者避免大股(gu)东股(gu)权质押“爆仓”实施的财务造(zao)假有所抬头,二级市场向一级市场的风险(xian)外溢(yi)时有发生。
何艳春表示,证(zheng)监(jian)会持续对(dui)财务造(zao)假案(an)件实施全链条打(da)击惩(cheng)处:
一是在(zai)处罚力度方面,2024年对(dui)61起(qi)财务造(zao)假案(an)件作(zuo)出行政处罚,同比增长(chang)17%;案(an)均处罚金额1,577万元,同比增长(chang)12%;对(dui)7起(qi)案(an)件按照法定高限处以罚款,同比增长(chang)75%;对(dui)69名“董监(jian)高”人员实施市场禁入,同比增长(chang)9.5%。
二是在(zai)责任追究方面,有35起(qi)案(an)件在(zai)处罚上市公司及其责任人员的同时,还(hai)追究大股(gu)东、实控人等“首恶(e)”组织指使责任,同比增长(chang)近(jin)60%;对(dui)39家中介机构作(zuo)出行政处罚,对(dui)5家中介机构暂停业务,不断压实保荐人、会计师事务所等机构的“看门人”责任。
三是在(zai)监(jian)管协同方面,牵头建立第三方配合造(zao)假线索通报处理机制,将金融机构、上下游客户、第三方企业等配合造(zao)假的线索移交相关主管部门或属地政府。
何艳春表示,下一步,证(zheng)监(jian)会将坚持惩(cheng)防并举、标本兼治(zhi),通过非现场监(jian)管、现场检查(cha)、舆情监(jian)测、投诉举报处理等多渠道识别造(zao)假线索,特别是完善线索举报奖励制度,切实发挥内部“吹哨人”的作(zuo)用,紧盯(ding)财务洗澡、业绩(ji)变脸、异常换所等可疑迹象,提升(sheng)违法违规发现能力,优化调查(cha)流程(cheng),提高处罚效率,持续巩固并不断强化“严”的氛围(wei)。同时,将推动(dong)进一步加强民事赔(pei)偿和刑事打(da)击,强化立体追责。
何艳春表示,上市公司是我国企业的优秀代表,实施财务造(zao)假的只是其中极少数。随着监(jian)管执法的不断强化,以前积累(lei)的问题正在(zai)加快暴露、出清(qing),并且资本市场面临的形势仍然复杂多变,外部输入性(xing)风险(xian)加大,与内部风险(xian)因素交织叠加,个别上市公司及其大股(gu)东、实控人因经(jing)营困难、退(tui)市保壳(ke)等,仍可能铤(ding)而走险(xian),实施财务造(zao)假。减存量(liang)、遏增量(liang)需要有一个过程(cheng),预计未来一段(duan)时期内仍有一定数量(liang)的财务造(zao)假案(an)件,但这(zhe)并不影响(xiang)我国资本市场高质量(liang)发展的大局。
(总台央视记者 董彬 沙千)