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中国网财经1月(yue)13日讯(xun) 1月(yue)10日,深交所发布3份监管函,剑指已(yi)撤回IPO申请的深圳市飞速创新技术股份有(you)限公司(以下简称“飞速创新”)主(zhu)板IPO项目。
根据监管函,深交所在现场(chang)督导中发现,飞速创新的IPO项目存在多处内控缺陷。为此,项目申报会计师德(de)勤华永所及签字注(zhu)册会计师、项目保荐(jian)机构(gou)招商证券及保荐(jian)代(dai)表人(ren)、飞速创新及公司实控人(ren)一并收到(dao)深交所监管函。
资料(liao)显示,2022年6月(yue),飞速创新向实行“核准制”上市规则的主(zhu)板发起(qi)冲(chong)刺,其上市申请被(bei)递(di)交到(dao)了证监会并获(huo)得受理。2023年3月(yue),随着主(zhu)板审核权(quan)在注(zhu)册制改革后的下放,飞速创新与(yu)上百家“核准制”下的存量拟上市企业一道,被(bei)平移至深交所继续接受审核。
在2023年6月(yue)和2024年2月(yue),飞速创新分别完成了深交所对其IPO的两轮(lun)问(wen)询后,2024年5月(yue)11日,尚未完成2023年年报数据更新的飞速创新突然被(bei)深交所宣布终(zhong)止其在主(zhu)板上市审核的决(jue)定。
需要(yao)注(zhu)意(yi)的是,在2024年2月(yue)飞速创新及其保荐(jian)机构(gou)招商证券完成深交所第二轮(lun)问(wen)询回复后,因被(bei)监管层发现了未能解释的疑点,深交所对其提(ti)起(qi)了保荐(jian)业务的现场(chang)督导。
招股书显示,飞速创新主(zhu)营业务为网络通信领域核心设(she)备及通用配件的研发、设(she)计和销售。公司以自营互联网平台fs.com为客户提(ti)供一站式采购服务,并通过(guo)自主(zhu)研发运营平台管理系(xi)统(ERP系(xi)统)作为订单交易(yi)流程、客户关系(xi)管理、仓储物流管理、采购供应商管理、数据统计等统一管理平台。
此前深交所问(wen)询函中,曾重(zhong)点关注(zhu)飞速创新的IT系(xi)统控制情况等事项。飞速创新在审核问(wen)询中回复称,公司已(yi)建立了ERP系(xi)统、金蝶系(xi)统一般控制及应用控制,经营数据与(yu)财务数据相匹配,自2022年10月(yue)起(qi)对ERP系(xi)统应用层面的所有(you)操作细节进行记录并保留半(ban)年时间内的系(xi)统操作日志。
然而,深交所在现场(chang)督导发现,飞速创新与(yu)信息系(xi)统相关的内部控制存在缺陷,未能准确显示前台商城产品销量、评论数据等信息。而且,飞速创新自2023年6月(yue)起(qi)才完整保存半(ban)年内的系(xi)统操作日志,问(wen)询回复与(yu)实际情况不符。
另(ling)外,飞速创新未对反(fan)结账、反(fan)审核制定内部管理制度,具备财务系(xi)统操作权(quan)限的员工可以无须审批直(zhi)接进行反(fan)结账、反(fan)审核操作,这也反(fan)映出(chu)飞速创新财务系(xi)统相关内部控制存在缺陷,问(wen)询回复与(yu)实际情况不符。
深交所认为,飞速创新作为信息披露的第一责任人(ren),未能保证发行上市申请文件和信息披露的真实、准确、完整;实际控制人(ren)、董事长兼总经理向伟,违反(fan)诚实守信义务,未能督促发行人(ren)建立健全内部控制制度,未能保证招股说明书等申报文件和信息披露的真实、准确、完整,深交所上市审核中心决(jue)定对飞速创新、向伟采取书面警示的自律监管措(cuo)施。
招商证券作为项目保荐(jian)人(ren),杨(yang)猛、刘兴德(de)作为项目保荐(jian)代(dai)表人(ren);德(de)勤华永所作为项目申报会计师,方少(shao)帆(fan)、林希倩作为项目签字注(zhu)册会计师,在执业过(guo)程中对发行人(ren)信息系(xi)统相关内部控制缺陷的核查程序执行不到(dao)位;对发行人(ren)销售相关核查程序执行不到(dao)位;银行流水专项核查报告记载情况与(yu)实际执行情况不符,深交所决(jue)定对上述机构(gou)及人(ren)员采取书面警示的自律监管措(cuo)施。