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证券时报记者 程丹(dan) 贺觉渊
2月21日,中国证监会副主席李明在“依法从严打击证券违法犯罪 促进资本市场健(jian)康稳定发展(zhan)”新(xin)闻发布会上表示,证监会下一步将不断提升(sheng)违法违规(gui)线索发现能力,对欺诈发行、财务造假、操纵市场、违规(gui)减持等恶性违法重(zhong)拳出击,持续巩固并不断加强资本市场执法高压态势,继续发挥好相关各(ge)方(fang)的治理合力,共同护航资本市场高质量发展(zhan)。
会上,证监会与最高人民检察院(yuan)联合发布了8宗证券违法犯罪指导(dao)性案(an)例,包括4宗证券刑事犯罪案(an)例和4宗行政执法指导(dao)性案(an)例,4宗行政执法指导(dao)性案(an)例涵盖财务造假、欺诈发行、内(nei)幕(mu)交易、操纵市场等主要违法类(lei)型。如指导(dao)性案(an)例1号某公司、刘某某等信息披露违法案(an),证监会按照相关人员履职(zhi)情况与信息披露违法之间的关联程度,以及参(can)与、实(shi)施违法行为的深度,将发挥主要作用的大股东、实(shi)控人、董(dong)事长等“关键少(shao)数”认定为直接负责的主管人员,将虽未直接参(can)与造假但怠于(yu)履责的董(dong)监高人员认定为其他直接责任(ren)人员,分别(bie)给予相应处(chu)罚。又如指导(dao)性案(an)例2号某公司、林某等欺诈发行、信息披露违法案(an),证监会用好新(xin)《证券法》授权的量罚空间,对发行人的欺诈发行等行为处(chu)以8600万元罚款,并实(shi)施重(zhong)大违法退市,对其董(dong)事长、实(shi)控人处(chu)以3800万元的罚款,较之旧法显著提升(sheng)了财务造假的违法成本。李明表示,案(an)件的公布,体现了证监会严肃整治重(zhong)点领(ling)域违法行为的决心,彰显全力维护资本市场平(ping)稳运行的监管态度。
李明指出,证监会稽查执法的职(zhi)责使命,就(jiu)是遵循反证券欺诈的基本逻辑,通过惩(cheng)治违法“已然”,震慑违法“未然”,激浊扬(yang)清,修复信用,为资本市场公平(ping)秩(zhi)序保驾护航,为广大投资者根本利益(yi)提供坚强有力的法治保障。证监会去年办理各(ge)类(lei)案(an)件739件,作出处(chu)罚决定592份,罚没款153亿元,超过上一年两倍,其中对恒大地(di)产财务造假案(an)罚款超40亿元,会同财政部(bu)对恒大地(di)产案(an)审计机构开出4.41亿元的同类(lei)案(an)件“史上最大”罚单。同时,聚焦执法重(zhong)点,2024年查处(chu)包括财务造假在内(nei)的信息披露违法案(an)件135件,同比增长17%,居各(ge)类(lei)案(an)件数量之首(shou);
处(chu)罚操纵市场案(an)42件,案(an)均罚没款约(yue)1.2亿元,居各(ge)类(lei)案(an)件罚没金额之首(shou)。此(ci)次(ci)发布的指导(dao)性案(an)例,财务造假案(an)例占比一半,操纵市场案(an)例占比1/4。
李明指出,证监会执法坚持客(ke)观中立、不偏不倚、法律面前人人平(ping)等,避免执法结果畸轻畸重(zhong)、同事不同罚、显失公平(ping),既保持执法力度,又释放执法温度,持续提升(sheng)执法透明度,努力做到严而(er)有度、严而(er)有方(fang)、严而(er)有效。
具体来看,建立健(jian)全违法认定裁量标准,出台《行政处(chu)罚裁量基本规(gui)则》,规(gui)定一般处(chu)罚、从重(zhong)处(chu)罚、从轻处(chu)罚、不予处(chu)罚等六种裁量阶(jie)次(ci)及适用情形,使处(chu)罚种类(lei)、幅度与案(an)件事实(shi)、性质、情节、社会危害程度及当(dang)事人主观过错程度相匹配,为执法裁量提供统一“标尺”,确(que)保公平(ping)公正、不枉不纵,坚决防止权力任(ren)性、职(zhi)权滥用。不断强化执法质量内(nei)控监督。健(jian)全完善执法制度体系,明确(que)执法流程、标准和权限,确(que)保办案(an)程序依法合规(gui)、事实(shi)证据确(que)凿充分、认定逻辑清晰严密、处(chu)罚结果公平(ping)适当(dang),法律文(wen)书(shu)严谨准确(que),努力做到让每一个案(an)件都经得起司法审查和市场检验。依法尊重(zhong)保护当(dang)事人合法权益(yi)。调查取证既收集对当(dang)事人不利的证据,也收集对当(dang)事人有利的证据;告知听证既向当(dang)事人做好释法明理,也保障好当(dang)事人查阅卷宗、举(ju)证质证权利,充分听取当(dang)事人意见;处(chu)罚结论(lun)既自觉接受社会各(ge)方(fang)监督,也依法保护涉案(an)主体商(shang)业秘密和个人隐私,努力使当(dang)事人在每一个执法行为中都能感受到规(gui)范文(wen)明、风清气正、公平(ping)正义。
李明强调,随着近(jin)年来监管执法效果的不断显现,资本市场生态出现了积极向好的诸多变化,“愿意来、留得住”的市场氛围日益(yi)浓厚。证监会始(shi)终协同各(ge)方(fang)持续推动综合治理,共同构建规(gui)范有序的市场生态。包括通过监管执法有效压实(shi)相关各(ge)方(fang)法律责任(ren),会同行业主管部(bu)门、地(di)方(fang)党委(wei)政府(fu)对财务造假实(shi)施综合惩(cheng)治,协同司法机关立体追责。
李明指出,下一步,证监会将落实(shi)好党中央、国务院(yuan)决策部(bu)署,深入推进新(xin)“国九(jiu)条”和资本市场“1+N”政策文(wen)件落地(di),强本强基,严监严管,强化监管执法政治担当(dang),不断提升(sheng)违法违规(gui)线索发现能力,压降办案(an)周(zhou)期,提升(sheng)办案(an)质效,对欺诈发行、财务造假、操纵市场、违规(gui)减持等恶性违法重(zhong)拳出击,从严惩(cheng)处(chu),持续巩固并不断加强资本市场执法高压态势,继续发挥好与司法部(bu)门、金融监管部(bu)门等相关各(ge)方(fang)的治理合力,共同护航资本市场高质量发展(zhan)。